一、期末會計師查核需準備資料
(一)電子檔資料:請於檔名註明堂會名稱,並於 2/20 前 E-mail 給會計師
事務所馮湘琴: pheny@heraldcpa.com ,並同時副本至:maggie@twlutheran.org.tw
(轉檔方式請參閱附件 5 操作流程)
- 109 年資產負債表與收支餘絀表(損益表)excel 檔(都不分部門)。
- 109 年日記帳與明細分類帳 excel 檔(都不分部門)—轉檔時請不要分頁,在同一個 sheet 即可。
- 109/12/31 資產負債科目餘額表。(請填妥附件 2,若附檔的會計科目不敷使用,可新增工作表增加會計科目;若無該會計科目毋需填寫。)
- 109 年各類所得申報統計表。(請填妥附件 3)
- 109 年(基金)專款變動表。(請填妥附件 4)
(二)紙本資料:
- 109 年期末會計師查核資料清單(請詳附件 1)
- 109 年資產負債表、損益表(都不分部門)。
- 109 年經常費、專款專戶收支餘絀表(損益表)(要分部門)。
- 109 年傳票及其憑證。
- 109/12/31 資產負債科目餘額表
- 109 年週奉獻表。
- 109 年幼稚園學費收據及學費收據明細表 → 幼稚園。
- 109 年銷貨發票 → 總會、道聲。
- 109 年 401 申報書及收入調節表 → 總會、道聲。
- 薪資清冊(若請款單已附有簽收單,則毋需繳交薪資清冊)。
- 合約等其他有關資料。
- 109年所有存摺(含綜存中的定存)、劃撥帳戶對帳單、定存單影本、支存對帳單。
- 109 年收到的扣繳憑單。→ 會計師會回收。
- 109 年各類所得申報書 → 總會。
二、請依說明四 109 年期末會計師查核時間表所列時間,於各區查核日期前,將說明(二)之紙本資料送交至查核地點(至遲須於查核日期前一日送交);並依表中所定收件日收回上述資料。
三、期末會計師查核結束後,將於 110/2/26 (五)對各堂會正航帳務系統進行 109 年帳務關帳作業。
附件1：109年會計師查核期末紙本資料清單.doc
附件2：資產負債科目餘額表-的複本.xls
附件3：各類所得申報統計表-的複本.xlsx
附件4：基金專款變動表-的複本.xls
附件5.正航系統轉Excel作業程序.pdf
會計師期末查核通知.pdf